ירושה, צוואות ותכנון הון
תכנון הון משפחתי ועריכת צוואות, ניהול וחלוקת עיזבונות, סכסוכי ירושה, הסכמי ממון, וירושה של נכסים בישראל ליורשים בחו״ל.
משרד עו״ד אורן חן מלווה בעלי עסקים, משפחות ויורשים בתכנון ההון המשפחתי, בעריכת צוואות ובניהול עיזבונות, ומייצג לקוחות בסכסוכי ירושה. המשרד מלווה גם לקוחות בינלאומיים: תושבי חוץ המחזיקים בנכסים בישראל, ויורשים המתגוררים בחו״ל וזכאים לנכסים ולזכויות בישראל. השירותים בתחום כוללים, ובהם: עריכת צוואות; צווי ירושה וצווי קיום צוואה; התנגדויות לצוואה וסכסוכים בין יורשים; הסכמי חלוקת עיזבון; תכנון העברה בין־דורית של נכסים; הסכמי ממון; וייפוי כוח מתמשך.
עריכת צוואה
חוק הירושה, התשכ״ה-1965, מכיר בארבע צורות של צוואה: בכתב יד, בעדים, בפני רשות ובעל פה. לכל צורה דרישות משלה, ופגם בהן עלול להוביל למחלוקת על תוקף הצוואה. כך, למשל, הוראה בצוואה בעדים המזכה את אחד העדים או את בן זוגו בטלה. צוואה בפני רשות יכולה להיערך גם בפני נוטריון, ואין בה צורך בעדים.
כאשר בעיזבון יש מניות בחברה משפחתית, נכסי מקרקעין או נכסים בחו״ל, הצוואה נבחנת יחד עם ההסכמים החלים על אותם נכסים, כגון הסכם בעלי המניות, כדי שההוראות לא יסתרו זו את זו.
צווים, התנגדויות וסכסוכים בין יורשים
מימוש הירושה מתחיל בצו: צו ירושה כאשר לא הותירה צוואה, או צו קיום צוואה כאשר הותירה. ככלל, את הצווים נותן הרשם לענייני ירושה, וכאשר מוגשת התנגדות, התיק מועבר לבית המשפט לענייני משפחה.
סכסוך בין יורשים או מוטבים נוגע לא פעם גם ליחסים בתוך המשפחה ובתוך העסק המשפחתי. לכן, לצד ההליך המשפטי, נבחנות דרכים להסכמה, כגון משא ומתן והסכם חלוקת עיזבון, שיכולות לקצר את ההליך ולצמצם את עלותו.
ירושה בינלאומית ונכסים בישראל
ככלל, על הירושה חל הדין של מקום מושבו של המוריש בשעת מותו, כלומר המקום שבו היה מרכז חייו. עם זאת, לבתי המשפט בישראל יש סמכות לדון בירושה כאשר המוריש הותיר נכסים בישראל. יורשים המתגוררים בחו״ל נדרשים בדרך כלל לצו ישראלי כדי להעביר לבעלותם מקרקעין, חשבונות בנק וזכויות אחרות בישראל, וכן להליכים מול רשויות המס. הייעוץ בתחום ניתן גם בשפה האנגלית.
תכנון הון משפחתי
תכנון מוקדם של העברת נכסים בין דורות, לרבות מתנות בחיים, נאמנויות והסכמים בין בני משפחה, מאפשר לצמצם מחלוקות עתידיות ולבחון מראש את היבטי המס. התכנון נעשה בשיתוף יועצי המס של הלקוח, ובמידת הצורך גם בשיתוף עורכי דין במדינות שבהן מצויים הנכסים. לצד זאת, ייפוי כוח מתמשך והסכמי ממון משלימים את התכנון, ומסדירים מראש מצבים שבהם בעל הנכסים אינו יכול עוד לפעול בעצמו. מינוי אפוטרופוס לגוף או לרכוש נעשה באמצעות בית המשפט, ואילו ייפוי כוח מתמשך נכנס לתוקף ללא צורך באישור בית משפט, לפי התנאים שנקבעו בו.
בין לקוחות המשרד בתחום: בעלי עסקים ומשפחותיהם, יורשים בישראל ובחו״ל, ותושבי חוץ המחזיקים בנכסים בישראל.
תחומי הטיפול
-
עריכת צוואה
ניסוח צוואה בהתאם לנכסי המצווה, לרבות מניות בחברות משפחתיות ונכסים בחו״ל.
-
צו ירושה וצו קיום צוואה
הגשת בקשות לרשם לענייני ירושה, ומימוש הצוואה לאחר מתן הצו.
-
התנגדויות וסכסוכי ירושה
ייצוג בהתנגדות לצוואה ובסכסוכים בין יורשים ומוטבים, במשא ומתן ובבית המשפט.
-
חלוקת עיזבון
הסכמי חלוקה בין יורשים, ניהול העיזבון והעברת נכסים, לרבות מקרקעין.
-
תכנון הון משפחתי
העברה בין־דורית של נכסים, נאמנויות והסכמים בין בני משפחה, לרבות בחברות בשליטתם.
-
הסכמי ממון
הסכמי ממון והסכמי חיים משותפים, ואימותם או אישורם כנדרש בחוק.
-
ירושה לתושבי חוץ
ייעוץ ליורשים ולבעלי נכסים המתגוררים בחו״ל בנוגע לנכסים ולזכויות בישראל.
-
ייפוי כוח מתמשך ואפוטרופסות
עריכת ייפוי כוח מתמשך, וייעוץ לאפוטרופוסים וליורשים.
שאלות נפוצות
אילו צורות צוואה מכיר החוק?
חוק הירושה, התשכ״ה-1965, מכיר בארבע צורות: צוואה בכתב יד, צוואה בעדים, צוואה בפני רשות וצוואה בעל פה. צוואה בעל פה מוגבלת למצבים חריגים, כגון שכיב מרע, ושלוש הצורות האחרות פתוחות לכל אדם בגיר.
מה ההבדל בין צו ירושה לבין צו קיום צוואה?
צו ירושה ניתן כאשר המנוח לא הותיר צוואה, והעיזבון מתחלק לפי הדין. צו קיום צוואה ניתן כאשר הותיר צוואה, ומאשר אותה. ככלל, את שני הצווים נותן הרשם לענייני ירושה, וכאשר מוגשת התנגדות, התיק מועבר לבית המשפט לענייני משפחה.
איזה דין חל על ירושה של מי שהתגורר בחו״ל?
ככלל, על הירושה חל הדין של מקום מושבו של המוריש בשעת מותו, כלומר המקום שבו היה מרכז חייו. עם זאת, לבתי המשפט בישראל יש סמכות לדון בירושה כאשר המוריש הותיר נכסים בישראל, והעברת נכסים בישראל ליורשים מחייבת בדרך כלל צו ישראלי.
מתי הסכם ממון טעון אישור?
לפי חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל״ג-1973, הסכם ממון טעון אישור של בית המשפט לענייני משפחה או של בית דין דתי. הסכם שנכרת לפני הנישואין ניתן לאמת גם בפני נוטריון או בפני רושם הנישואין.
מהו ייפוי כוח מתמשך?
מסמך שבו אדם ממנה מראש מיופה כוח שיקבל עבורו החלטות בעניינים אישיים, רפואיים או רכושיים, אם יאבד בעתיד את יכולתו לעשות כן. ההסדר נקבע בתיקון 18 לחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות, התשכ״ב-1962, משנת 2016, והמסמך נערך בידי עורך דין שהוסמך לכך ומופקד אצל האפוטרופוס הכללי. עו״ד חן מוסמך לערוך ייפוי כוח מתמשך.
צור קשר
לתיאום פגישה ניתן לפנות למשרד בטלפון או בדוא״ל. כל פנייה נשמרת בסודיות.
רחוב דוד בן גוריון 1, בני ברק